以信息化手段助力交通运输行业资金管理
宁夏交通运输厅内控管理体系建设工作总结
党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》明确提出:“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”，为推进内部控制建设指明了方向。交通运输行业作为各级政府中重要的权力集中部门，历来以项目类型多、资金多、主体多、跨度长等特点备受社会的关注，交通运输厅以“内控体系建设”为抓手，突破原有“以预算为源头”的内控建设思路，“抓大不放小”，实施“以项目为主线、以绩效为导向、以预算为手段、以资金为核心、以采购为机制、以资产为基础、以风控为保障，构建智控平台”的管控举措。
一、强化组织保障，统筹协调推进。
内部控制体系建设工作作为全厅“两内一直”的重要工作之一，具有全局性、战略性和长期性的一项重要工作，是转变工作作风、规范财务资金管理、推动工作落实的一项基础性工作。
一是成立内控机构，强化组织保障。成立了内控建设领导小组及内控建设办公室，由党委主要领导任组长，驻厅纪检组组长及分管厅长任副组长，厅属相关单位成立由本单位负责人为组长的单位内控领导小组，由各级财务部门主要牵头落实，统筹全厅及各单位内控体系建设，坚持责任层层明确、压力层层传导，形成主体清晰、权责统一、各司其职、各负其责的工作格局，保证了工作任务落实。
二是实施“教练式”建设模式，统筹业务规范化推进。厅内控办根据业务推进需要，多次组织国内内控专家、学者、工程师等对全厅各级领导干部分批次进行意识形态、制度建设、信息系统操作等针对性强的内控专题培训40余场，培训人员800余人，并通过编制内控操作手册、录制操作视频、建立在线答疑、设立办公电话等措施建立了全方位立体式培训体系，为全厅各级单位内控建设提供强有力的技术支持和保障，提高了各级领导干部的风险管控意识、规矩意识和法治意识，明确了内控体系建设标准要求，提升了各单位内控建设与执行规范化水平，实现了意识上“要我控”向“我要控”的转变。
三是纳入效能考核，强化督导调研。厅内控办统筹发布任务建设指导意见，分阶段明确制度建设任务，并将内控制度建设任务纳入各单位年度效能考核目标，进一步推进内控体系建设工作的落实。同时，厅财务审计处在厅内控领导小组的领导下，多次组织主管单位、内控专家深入基层单位、市县交通运输部门组织调研内控制度建设情况和信息化使用情况，认真听取基层单位内控建设意见和建议，有效的实现了“齐抓共建，上下联动”的一体化推进思路，并结合收集的13大类119项内控体系建设问题与建议，组织主管部门、内控系统开发团队、厅网络技术部门明任务、定责任、定时限完成问题的解决和对系统功能的优化。
二、深化制度建设，扎紧权力笼子。
没有规矩不成方圆，法治政府部门建设是交通运输发展的客观要求，加强制度建设是落实“法治政府部门”的首要环节和重要举措，厅内控领导小组高度重视制度建设，坚持用制度管权管事管人管资金，让每个项目、每个岗位、每一笔资金都在阳光下运行，把权力关进制度的笼子。
一是自上而下统筹标准，厘清权责理顺关系。为更好地规范厅属单位资金使用与管理，界定“事权”与“财权”管控责任，严格落实“放管服”改革要求，厅财务审计处在厅内控办统筹组织下，结合交通运输行业资金管控实际，坚持问题导向，用制度给资金管理定规矩、划界限，以项目库管理、预算管理、专项资金、采购管理、国有资产管理和预算绩效管理六大资金管理关键环节为抓手，分别制定相对应管控规范，进一步厘清了交通运输厅与厅属单位、市县交通运输部门职责权限，理顺了资金使用与管理关系，为厅属各单位、市县交通运输部门资金管理提供了规范要求和指引。
二是查漏补缺内部规范，明确规矩补缺提质。厅内控领导小组组织厅属各单位着力收集、梳理、分析现有制度192项、审计报告20余份，对标相关法律法规要求，借鉴先进地区、单位管理经验，结合专项资金管理实际，专题调研各类专家、学者、资深岗位管理人员80余人次，坚持问题导向，制度建设突破原有财务内控的边界，延伸至项目管理、绩效管理等内容，探索性提出“以项目为主线、以绩效为导向、以预算为手段、以资金为核心、以采购为机制、以资产为基础、以风控为保障”的思路，指导各单位内部规范的制定，进一步规范各单位各项经济业务活动。厅机关及厅属各单位更新、补充、优化议事决策机制、内部控制管理、内部审计以及预算、收支、采购、合同、资产、项目等制度303项。
三是梳理细化执行流程，识别风险强化控制。厅内控体系建设以三定方案为切入点，以制度建设为基础，梳理机关处室、厅属事业单位各岗位权责、业务流程，对每个流程做到定潜在风险、定控制措施、定管理职责、定控制文档、定法理依据、定环节衔接，绘制全厅各单位业务流程图835张，梳理潜在风险点1100余个，制定针对性防范措施3500余条，有效的堵塞了潜在风险漏洞，建成交通运输厅“分事行权、分岗设权、分级授权”的内控业务流程体系，实现了权责清晰、流程合规、风险可控的业务规范，扎牢了制度的笼子，为自治区交通运输各类资金合规、高效支出提供了有力保障。
四是规范专项经费支出，严把资金支出关口。在对各单位近三年的各项经费支出规模识别分析基础上，结合巡查审计提供的问题上，厅内控体系建设对各单位差旅、接待、会议、培训、车辆等容易出现违规支出的高风险经费，在遵循上级政策标准的前提下，对系统各单位经费支出定范围、定标准、定权限、定流程、定票据，并归纳出各项经费在支出过程中对真实性、合规性、合理性等方面容易出现违规情况的审核重点，围绕10余项重点经费，共编制经费支出指南近100项，进一步夯实各项交通专项资金的使用的规范性，严把资金支出关。
三、运用科技手段，实现业财融合
习近平总书记在十九大上提出，要善于运用互联网技术和信息化手段开展工作。随着以人工智能、大数据、移动办公为代表的信息化技术不断出现，数字化已成为当前推进国家治理体系和治理能力现代化的重要驱动力。厅内控体系建设，在制度规范建设的基础上，充分运用信息化手段建立了内控业财一体化平台。
一是流程权限标准固化，规避违规支出潜在风险。平台的上线，充分保障了制度的严格执行，杜绝了踩“红线”、闯“红灯”，有效解决财务支出审核把关不严、预算执行监控薄弱、超标准、未验先付等问题，规避了经费支出过程中大批“非主观故意违规”情况的发生，将各类经济业务活动中潜在风险阻断在萌芽状态，有力保证了我厅各类专项资金的合规、高效执行。
二是财务与业务互为支撑，构建业财融合一体化平台。在单位管理过程中，业务部门和财务部门作为自治区交通运输部门两大核心部门，但是在实际工作中“业务不理解财务，财务不理解业务”的现象时常发生。通过系统自动运行，财务部门严格依照经集体决策和主管部门批复的预算分解至执行部门和岗位，各单位、各部门、各岗位 工作全程衔接、透明、可控、可监督，业财自然融合一体。
三是打通部门管理阻点，资金行业闭环管控。内控系统在制度建设的基础上，充分做好“后半篇”文章，扎实推进全过程预算绩效管理体系建设，将交通运输预算绩效管理贯穿目标设定、事前评估、执行监控、自评考评、结果应用各环节，实现对所有项目预算绩效管理全覆盖，强化考核结果运用，注重“问效”“问责”，做到哪里有项目，哪里有管理；哪里有资金，哪里有监督。内控信息系统由厅系统部门延伸至所有涉及厅各项交通专项资金的所有市县交通运输部门，实现从“管系统”向“管行业”的转变，进一步提升财政资金配置效率和使用效益。
四是利用大数据手段，实现经济活动信息实时监控。内控信息系统在所有交通专项资金全覆盖的基础上，所有经济活动通过信息化手段全程管理，对所有执行的经济业务活动数据智能化分析，通过“驾驶舱”大屏的图形展示模式，即时、直观、高效反馈至各级领导、主管部门、纪检监察部门、财务部门，监管部门、岗位根据执行情况可追溯每一个项目的办理进度、办理时间、审批领导、审批意见等详细信息，同时实现实时督办、提醒。通过业务执行数据辅助交通运输行业业务决策，进一步提升决策依据的直观性和决策科学性。
五是创新工作手段，依靠科技提升效能。内控信息化建设充分利用图形智能、RFID（射频识别技术）、移动审批、发票验真验重等技术，有效解决了填报内容多、资产管理效率低、审批方式单一以及假发票、电子发票重复报销等财务资金支出过程中的问题，以智慧机控弥补人控的不足，促进工作效能的不断提升。
交通运输厅内部控制体系建设，在严格遵循国家、自治区财经法规的基础上，通过建章立制，运用信息化手段，规范了各类财经行为，省、市县所有项目资金实现了全覆盖管理，为管好、用好每一笔专项资金提供了坚实有力的长效机制保障。