宁夏交通运输厅内控体系建设工作典型案例(报财政--2021年度)
2022-03-21 14:45:43
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宁夏回族自治区交通运输厅

内控体系建设典型案例

(交通行业内控)

 

 

 

 

 

 

 

 

厅内控办公室

20217



 

一、建设思想. 1

二、建设目标. 2

三、建设范围. 3

(一)内控建设单位范围. 3

(二)内控建设业务内容. 4

四、建设过程. 5

(一)项目启动与培训阶段. 5

(二)资料收集与梳理阶段. 6

(三)内控深度评估阶段. 7

(四)内控体系设计阶段. 7

(五)专项研究阶段. 8

(六)成果确认及内控评价建立阶段. 8

(七)内控系统建设阶段. 9

(八)内控信息系统试用阶段. 10

(九)正式试运行阶段. 10

五、建设成果. 10

(一)内控体系成果总结. 10

(二)内控系统功能展示. 21

六、建设成效. 32

(一)内控体系建设成效. 32

(二)内控系统运行成效. 32

七、建设经验. 34

(一)“一把手”重视. 34

(二)“突破性”思路. 36

(三)“教练式”咨询. 36

(四)“考核式”推进. 37

(五)“嵌入式”执行. 37

(六)“便捷化”操作. 38

 


宁夏回族自治区交通运输厅

内控体系建设典型案例

一、建设思想

为贯彻落实十九大四中全会《中共中央关于坚持和完善中国特色社会主义制度推进国家治理体系和治理能力现代化若干重大问题的决定》精神,将党的“完善国家治理体系和提升治理能力”的要求在宁夏回族自治区交通运输厅(以下简称“宁夏交通运输厅”)各层级单位落实到实处,宁夏交通运输厅启动“内部控制建设咨询服务及信息化建设项目”,旨在通过此项目推进,在制度安排方面找差距,进一步完善现有管理制度;在提升管理能力的手段上抓提升,实现提高宁夏交通运输厅各层级单位干部和职工的政策水平、制度水平和内部管理水平目的;在厅系统各单位之间形成一个“自上而下抓治理、自下而上抓落实”的科学廉政风险防控机制。

坚持以“项目为主线、以绩效为导向、以预算为手段、以资金为核心、以采购为机制、以资产为基础、以风控为保障,以流程设计与机制建设为重点,以信息化手段为支撑”,将使命、责任、权利制衡机制嵌入到内部管理制度之中,对经济活动风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正,推进单位管理科学化、规范化和现代化。全面提升内部管理水平,用制度制约公共权力滥用和预防腐败,以制度建设为突破口,建章立制、堵塞漏洞,实现“关口前移”,完善反腐倡廉长效机制,形成不想腐、不能腐、不敢腐的有效机制,让人民监督权力,让权力在阳光下运行,把权力关进制度的笼子里。

二、建设目标

(一)建立一套既符合国家内控规范又符合交通运输业务管控特点的内控制度体系

按照全面性、重要性、制衡性、适应性的原则,在厅机关及直属各事业单位,通过梳理各类经济活动的业务流程、明确业务环节、系统识别与分析经济活动风险、确定明确的风险点、设计科学的风险防范措施,并按照不同的风险应对策略,建立健全各单位内部、厅机关对所属单位、所属单位之间以及特定业务的内部控制制度体系、权力运行的制约体系和监督体系。通过项目管理全过程、绩效管理全覆盖、预算管理和收支管理全口径、资产管理全周期、政府采购管理和合同管理全方位的控制,实现单位经济业务活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,减少自由裁量权空间和余地,进一步提升交通运输厅交通公共服务效率和效果目标,确保各单位、各业务关键风险点始终处于可控状态。

(二)通过信息化手段,保证内控制度体系落地

借助信息化手段将内部管控要求进行整合和固化,编织“内部权力”的“刚性制度笼子”,最大限度地减少管控要求在执行过程中的人为干扰因素,推动单位管理措施的有效落地与执行。

建立一套符合国家财经法规要求,适应财政全面预算绩效管理改革方向,满足交通系统发展需要的财务内部控制管理信息系统,全面涵盖项目管理、绩效管理、预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、合同管理等业务范畴,形成对风险的事前预防、事中拦截和事后筛查,实现厅系统的全面内部控制体系建设及信息化。

(三)通过创新内控建设方式,实现全员参与的内控建设模式设计

交通运输厅系统内部控制建设项目与未来的有效实施依靠交通运输厅系统广大党员干部、群众的全员积极的参与。此次内控建设通过与外部专家团队联合组织下,紧扣国家政策要求,紧扣交通运输厅业务环节、资金管控特点,紧扣全体党员干部和职工的工作岗位职责,“手把手”教学,将管理思维全方位植入内控建设与日常交通运输业务管理的体系中,让全员真正参与到单位内控的建设中来,变被动参与为主动参与,变形式参与为实质参与,总结出一套科学的“教练式咨询”内控系统建设新方法模式。

三、建设范围

(一)内控建设单位范围

内控体系建设范围包括厅机关和宁夏公路管理中心、宁夏公路建设管理局(2021年撤销)、宁夏交通运输综合执法监督局、宁夏路网监测与应急处置中心、宁夏道路运输事务中心、宁夏公路工程造价管理站、宁夏回族自治区交通学校、宁夏交通工会8家直属事业单位及宁夏公路管理中心分中心、宁夏交通运输综合执法监督局分局11家三级单位。

另外,根据单位机构改革情况,除撤销了原公路建设局之外,对新设立的公路水路发展中心、公路联网收费清分结算中心以及交通宣传事务中心三家单位一并纳入建设范围,保证我厅内控体系建设“不留盲区、不落一人”。

其中,项目管理涵盖31家市县交通运输局交通运输专项项目管理。西吉县交通运输局作为试点单位先行使用了内控系统六大业务模块。

(二)内控建设业务内容

按照财政部发布的《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《关于全面推进行政事业内部控制建设的指导意见》、国务院批转财政部《权责发生制政府综合财务报告制度改革方案》、《政府会计制度》、《预算法》等政策的要求,高标准建设一套行之有效的内控规范体系,本单位次建设内容包括内控制度咨询和配套的内控信息系统建设两部分。

内控制度咨询业务范围,包括内部控制工作管理组织、单位议事决策机制建设、内部控制关键岗位责任制及其人员管理、会计工作管理等单位层面内容和预算管理业务、收支管理业务、采购管理业务、资产管理业务、建设项目业务、合同管理业务六个业务层面内容的设计建设,以及编制交通运输行业支出预算绩效指标体系、财经法规汇编、厅系统规范性指导文件、政府会计制度培训、资金关系专题研究、绩效课题研究等内容。

内控信息系统建设包括项目管理、预算管理、绩效管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、合同管理、领导决策服务、微信移动办公等功能模块,对外提供和财务核算系统接口。

四、建设过程

如何协调厅系统内各单位各项交通事业目标的实现、理顺行业监管体制机制与“防范行业廉政风险”和“资金使用合规性要求”间的“矛盾”是交通运输厅内控体系设计的难点。既要做到“合规”,使各项交通事业工作在符合内控规范的情况下展开;又要做到“合情”,不能因为符合规范性而影响甚至约束了业务活动的效率和创造性。为此我们采用“分类设计、协同管控”的内控管理思路。

其中“分类设计”是指分类设计管控对象,具体是按不同业务工作、不同经济活动行为来确定管控对象;“协同管控”是指通过单位层面设计实现“两级管理层级与关键岗位控制协同”,通过业务层面设计使预算、收支、政府采购、合同、资产管理、项目管理、绩效管理等工作有效衔接形成闭环体系,实现“业务流程协同”,通过体系化的制度设计实现“制度间协同”,通过信息化手段的应用实现“人控与机控的协同”。

“分类设计”解决对于“什么事”的管控对象问题;“两级管理层级及关键岗位协同”解决“什么岗”的责任主体问题;“业务流程协同”、“制度间协同”、“人控机控协同”解决“怎么管”的管控方式和具体落实问题。

(一)项目启动与培训阶段

1.外部专家团队成员进场,在厅内控办的领导下成立厅联合项目组,确定联络人和项目组成员;在厅联合项目组框架下与7个直属事业单位分别成立单位小组,确定各单位联络人和项目组成员;各单位小组遵循厅联合项目组统一工作安排。

2.厅联合项目组组织开展内部控制专题培训、工作动员及细化部署内控工作计划等工作。

3.开展政府会计与内控专题培训。

1)培训厅系统各单位财务人员了解政府会计制度的框架体系、核算要点及新旧会计制度衔接处理办法,并详细解读政府会计准则及报表编制等内容,为全厅财务人员应对新旧制度过渡、与内控衔接提供新思路和扎实的理论知识。

2)依据政府内控规范要求结合党的十九届四中全会精神,从厅领导到各部门负责人,从部门负责人到全体员工进行不同程度、不同内容的内部控制制度的详解,让单位全员深入了解内控建设的意义和要求,了解在内控建设中的责任,掌握内控建设原则与方法,真正实现内控建设目标。

(二)资料收集与梳理阶段

1.根据项目组提供的资料收集清单,收集厅系统各单位现行内部管理规章制度与业务资料文件。共收集现有制度192份、现状业务流程237份,处(科)室、岗位职责37份,审计报告20份。

2.研判业务制度资料,梳理业务工作流程,分析当前关键岗位设置和职责分工,初步分析厅系统各单位基本情况,做好内部控制规范建设的基础性工作。

(三)内控深度评估阶段

1.以资金为主线,深入各单位、部门,针对预算管理、收支管理、政府采购管理、项目管理、资产管理、合同管理以及绩效管理等方面通过资料分析研判、调研座谈、穿行测试等形式进行摸底,考察内部控制环境、管理制度和控制措施。

项目组共访谈80余人次,通过风险评估识别各单位已暴露风险87个并提出解决建议,形成各单位风险评估报告。

2.对调研评估发现的风险,通过阶段性汇报形式,与各单位沟通确认问题及改进建议的准确性、合规性、科学性,为下一步内控体系设计及信息化建设工作提供“合规”“合情”建议。

(四)内控体系设计阶段

1.根据国家、自治区及相关主管部门管理要求,结合交通系统管控需要,梳理、解构、编制《交通运输行业政策法规汇编》。

2.对前期工作中发现的问题加以纠正和改进,以单位内部控制规范建设框架为依据,分类整合对标现行规章制度,查漏补缺,根据实际情况更新、完善、废止、起草单位层面和业务层面相关规章制度,形成各单位《内部控制制度汇编》。共新增制度114项,修订制度86项。

3.梳理流程控制节点和岗位职责,编制或完善各项业务标准流程图,识别各关键环节上的潜在风险点1540个,制定防范措施3721个,梳理控制表单1835项,形成各单位《内部控制管理手册》。

4.根据交通运输厅资金管理部门与所属事业单位管理权限,梳理编制上管下的厅系统项目库管理、预算管理、专项资金管理、资产管理、预算绩效管理等规范性指导文件,强化了交通运输厅对厅属各事业单位的规范化管理,统一管理标准和管理要求,形成了交通运输厅系统内“单位管理横向有制度,系统管理纵向有规范”的制度网络。

5.根据各单位经费支出明细及预决算数据等资料,收集、整理单位日常经费开支事项,依据国家、自治区政府、自治区财政厅及各单位相关政策文件,整合、梳理各类重点经费支出事项,明确各项费用的界定、支出范围、标准、程序等要求,编制各单位《经费支出指南》。

(五)专项研究阶段

1.根据自治区交通运输行业特点,深入分析、归纳交通运输行业各类专项项目特点,梳理分析交通运输厅2020年项目87个,绩效指标1514个,并出具《预算绩效管理专项研究报告》。通过对标分析上海交通运输行业项目70个,绩效指标1590个,形成符合自治区交通运输业务绩效指标库639个。

2.通过梳理交通运输厅2020年厅党委会会议纪要18份、厅务会会议纪要7份、厅长办公会会议纪要3份,分析与资金有关问题、建议39个。并结合厅机关与直属事业单位管控关系,厅机关与部委、区财政厅财政资金关系,理清中央转移支付资金与地方财政资金分配在区交通运输厅控制的特点,出具《资金监管专项研究报告》。

(六)成果确认及内控评价建立阶段

1.根据提交至厅系统及各单位的成果,收集、沟通修改反馈意见,完善各项内控体系成果。以汇报等形式,与各单位完成内控工作成果的确认。

2.根据确认后的成果,编制内部控制评级及报告体系建设。根据内部控制“自我约束、自我监督、自我评价、自我改进”的要求,结合廉政风险防控机制建设和内部审计监督,逐步建立健全内部监督和内部控制评价机制。

(七)内控系统建设阶段

1.项目组依据《自治区交通运输厅内部控制建设咨询服务及信息化建设项目三次开发项目招标文件》、《自治区交通运输厅内部控制建设咨询服务及信息化建设项目三次开发合同》、《自治区交通运输厅信息化调研报告》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》编制了《自治区交通运输厅内部控制建设咨询服务及信息化建设项目信息化实施方案》,内容详细准确满足交通运输厅内控建设信息化需求。

2.我厅内控管理系统共设计开发431个功能模块,并与咨询成果进行有效衔接。在技术上,后台采取分布式微服务、SAAS平台架构,处理能力极易扩展,适用于区、市、县三级单位统分结合的一体化应用部署。既能实现厅系统对全区交通运输行业大统一的管理,又能兼顾各厅属事业单位、市县交通运输局个性化独立应用。系统前台采取VUE架构,美观大方,系统通过图像识别、人工智能、增加色彩、多皮肤、多模式、在线帮助,提升用户观感、易用性及使用效果。

内控管理系统融合了内控制度体系、业务流程体系、风险防控体系均吸收固化到内控管理系统中,包括项目管理体系、预算管理体系、业务执行体系、绩效管理体系、风险监督体系。系统内置制度法规库、项目库、标准库、专家库、绩效指标库、风险指标库等作为业务有序运行的支撑,通过内控管理系统的刚性约束形成风险管控工作机制和全区业务一体化的工作机制,实现内控管理的程序化、自动化、实时化、常态化、人性化,提升工作效率和科学管理水平。

(八)内控信息系统试用阶段

1.根据沟通确认的制度、流程及管控要求,结合系统试运行中出现的问题,进一步完善内控系统配置和功能优化工作。

2.实现内控信息系统与会计核算系统的衔接,解决“信息孤岛”问题。

3.通过现场培训、电话指导、即时通讯远程指导、录制培训视频、编制操作手册等形式分模块开展操作培训,适时分批启动各单位内部控制信息系统的试运行培训工作,并收集整理信息系统试运行中发现的问题,及时反馈、修改、调整和完善。

(九)正式试运行阶段

202111日,各单位内控信息系统正式试运行,试运行1年后进入正式运行。

五、建设成果

(一)内控体系成果总结

宁夏交通运输厅内控建设形成了“3个体系2个机制1套系统”六大成果。

1.全面合规的内控管理制度体系

以上位政策法规作为内控建设的法理起点,通过建章立制,交通运输厅内控制度实现从缺失、散乱到完整、规范化、体系化转变,形成了一套层次分明、规范统一、逻辑严谨,覆盖厅机关、厅属事业单位的内控制度体系。

内控建设使交通运输厅制度实现了从缺失、散乱向完整化、规范化、体系化转变,形成了一套全面合规、层次分明、规范统一、逻辑严谨,覆盖厅机关、厅属事业单位的内控制度体系。

内控制度体系为全区交通运输行业管理制度化奠定基础,其中,项目管理制度、资金管理制度、绩效管理制度对项目、资金、绩效的管理覆盖了市县交通运输局。

全面合规的内控管理制度体系与内控系统有效衔接,举例如下:

2.权责清晰的内控流程表单体系

内控流程表单体系是指交通运输厅“分事行权、分岗设权、分级授权”的业务流程和表单控制体系。

以三定方案为切入点梳理机关处室、厅属事业单位各岗位权责、业务流程,对每个流程做到定顺序、定职责、定节点、定内容、定要求、定依据、定时限、定记录、定管控关键节点,绘制全厅业务流程图,建设交通运输厅“分事行权、分岗设权、分级授权”的内控业务流程体系,实现业务执行的权责清晰、合规、风险可控。

权责清晰的内控流程表单体系与内控系统的有效衔接,举例如下:

3.基础坚实的内控运行数据体系

形成了内控运行的六大支撑库。

1)政策法规库

收集整理交通运输行业政策法规16大类1020个,并纳入内控系统中可以很方便进行查询和查阅。

2)项目库

根据项目库执行过程环节,生成了单位备选项目库、部门预算备选项目库、部门预算项目执行库、单位预算项目执行库、市县交通运输局预算项目执行库和历史项目库。

目前内控系统已采集全区2020年执行项目442个、2021年计划项目436个。其中厅系统建设类、养护类、运输类、管理类2020年执行项目283个、2021年计划项目287个,市县交通运输局建设类、养护类2020年执行项目159个、2021年计划项目149个。

3)绩效指标库

按项目类别形成建设类、养护类、运输类、管理类、运转类和采购类六类绩效指标库,共639个绩效指标。

4)专家库

对厅现有专家库进行了汇总整理,共整理出297名专家信息形成厅统一使用的专家库。

5)标准库

整理业务执行标准18项,系统内置住宿、出差伙食补助、出差交通补助、接待费用、会议费、培训费、出国费用、专家费计税、效能考核评分9项标准。

6)风险指标库

针对项目、预算、收支、采购、合同和资产6类经济业务,分“事前预警、事中拦截、事后筛查”共设计了近117个风险防控指标。并内置内控系统中,对触及风险指标的业务进行预警、拦截和统计。

基础坚实的内控运行数据体系内置于内控系统中,举例如下:

4.业财融合的内控信息平台机制

内控信息平台机制是以项目主线,贯穿预算、绩效、收支、采购、合同、资产各项业务,通过项目的各个阶段的内控流程及信息衔接业务部门、财务部门,让不同专业的每个人清楚各自岗位具体职责、上下环节衔接点及工作标准与要求,每项业务分解成了哪些经济活动,每个经济活动由哪些业务要素、审批要素构成,每个要素标准、依据和操作规程是什么。

业财融合的内控信息平台机制内置于内控管理系统落地实现。

通过系统自动运行,各个岗位工作全程衔接、透明、可控、可监督,业财自然融合一体。

同时,通过对市县交通运输行业专项的一体化管理,贯穿区交通运输专项立项、预算编制、资金安排、项目执行、过程监督、绩效评价、评价结果应用的全过程,率先落实了财政部《项目支出绩效评价管理办法》的要求,做到哪里有项目,哪里有管理;哪里有资金,哪里有监督。

1.以项目为主线,业务流程贯通部门单位,形成信息共享平台机制,做到哪里有项目,哪里有管理;哪里有资金,哪里有监督。交通运输厅项目管理纵向覆盖三级单位,横向贯穿业务部门、规划部门、财务部门、监督部门。

2.以业财融合共享信息平台为基础,实现项目全过程绩效管理,全面落实财政部《项目支出绩效评价管理办法》要求。

5.多重关口的风险防控工作机制

首先是,通过内控管理系统的刚性约束保证6类经济业务按照系统固化的权限与流程经办。

其次是,系统内置风险防控指标,对业务经办过程的环节、关键指标、附件文件等进行风险因子的搜索、比对、识别、排查,发现风险点,根据风险防控指标参数值对风险业务流程采取自动阻断、自动报警、报送专人审核三种处理方式。

最后,对风险业务以图形化形式展示,进行追踪分析,提升风险管控的直观性、及时性和效果,实现对经济业务风险常态化管控,开创了一条全员参与多层级、多重关口的风险防控工作机制。

多重关口的风险防控工作机制内置于内控管理系统落地运行,实现“严管理、控风险、治未病”。

通过系统刚性运行,杜绝了踩红线、闯红灯,有效解决财务支出审核把关不严、预算执行监控薄弱、超标准、未验先付等问题,规避了大批非主观故意违规情况的发生,将各类经济业务中潜在风险阻断在萌芽状态,体现了“把权力装进了制度的笼子、让决策置于了阳光之下”的内控效能。

6.行业一体的内控智能决策系统

宁夏交通运输厅内控建设站位高、定位准,“站位”到区交通运输行业整体管理,“定位”到合规和绩效双重管控目标。

内控管理系统高标准设计为:“以项目为主线、以绩效为导向、以预算为手段、以资金为核心、以采购为机制、以资产为基础、以风控为保障,构建智控平台”,并按照全区交通运输行业一体化管理的模式部署应用。

系统以内置的3个体系和2个工作机制为基础,对厅系统共性业务流程、业务单据、绩效指标、风险指标、经费标准、考评标准、审批要素等进行统一管理,对差异化应用进行个性化管理,对市县交通运输局专项统分结合管理。

系统运行成功后,不仅在宁夏,在全国也是首屈一指的创新型政府行业一体的内控智能决策系统。


(二)内控系统功能展示

1.领导服务决策数据大屏

内控系统首界面

系统工作界面按功能权限、个人习惯可以生成个性化快捷图形工作界面。左边是功能菜单,右边上面是领导决策服务数据大屏,下面是自动提醒的待办业务和工作文件。

 

全区建设项目分析大屏                 本级预算执行情况分析大屏

 

风险监控分析大屏                      项目绩效分析大屏

 

 

采购情况分析大屏                               合同分析大屏

资产情况分析大屏

2.基础功能模块

基础功能模块包括预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、合同管理、资产管理。实现以预算控制为手段,无预算不执行、超预算不支出的管控目标;以资金为核心,通过流程控制、岗位控制、标准控制规避违规风险;以采购为机制,规范政府采购行为;以资产为基础,对资产全过程动态管理,实现一物一卡、账实相符、责任到人。

3.项目管理和绩效管理

1.项目管理:交通运输厅通过项目库的建立,加强了项目储备,做到了提前谋划。通过项目管理模块实现了厅属各单位、市县交通运输局从项目立项编报、项目评估到提交部门预算备选项目库的程序规范管理,形成了各单位项目储备库、交通运输厅部门预算备选项目库。并且按照市县交通运输局、厅属各单位、交通运输厅部门三级管理,从项目管理的不同状态,分别形成了项目执行库、项目完工库、项目竣工库。

项目管理功能菜单图

 

通过项目库可以对每个项目的全过程进行监督和数据查询。通过项目收支信息可以查询该项目所有的采购业务、合同签订、资金支付,可详细到具体的单号、经办人员、所有的审核审批岗位的审核意见、审核时间。通过项目绩效可以查询该项目绩效运行情况及绩效评价情况,如下图所示:

2. 绩效管理:绩效管理全面落实财政部《项目支出绩效评价管理办法》的要求,将交通运输预算绩效管理贯穿目标设定、事前评估、执行监控、自评考评、结果应用各个环节,实现了对所有项目预算绩效管理全覆盖,不断提升了财政资金配置效率和使用效益。

交通运输厅绩效管理模块,包括绩效目标管理、绩效运行监控、项目绩效评价、单位绩效评价、部门绩效评价、绩效评价结果及应用、绩效指标库、绩效台账。

 

绩效管理功能菜单图

通过绩效管理模块可以查看每个项目的绩效过程监控和绩效评价情况,包括绩效评价得分情况、绩效评价结果整改情况、绩效评价结果的应用情况,如下图所示:


4.资产电子标识化管理

202011月交通运输厅在全区率先开展了资产电子标识化管理工作,共打印张贴电子标签34,545个。

目前已经对全厅所有资产进行了电子贴标工作,做到了一物一卡。实现了资产全过程动态管理,责任到人,账实相符。通过手持设备非接触式一键盘点,减少以往资产盘点工作量大、周期长的问题。


 

六、建设成效

(一)内控体系建设成效

我厅内控体系建设严格按照分事行权、分岗设权、分级授权,强化流程控制的方法,通过信息化手段落地执行,突出交通行业业务监管的特点。

1.建管养运、合规运行

对标上位法规,建立权力制度笼子,净化政治生态,促进业务合规运行。

2.权责清晰、各司其职

实现机关各个处室间事权和财权适度分离,构建交通业务决策、执行和监督互为补充。

3.分级授权、体系管控

明确机关与下属单位管控职责,建立部门内部授权审批的体系。

4.工作留痕、流程高效

固化业务标准,明确管控要求,梳理业务环节,强化流程控制。

5.常态关注、立体监督

交通重点项目事前事中事后全程监控,厅领导层、各处室、各单位各司其职。

6.数据整合、管控智能

根据管理需求,灵活多变生成交通行业资金全链条数据,财务数据服务交通行业决策和管理。

(二)内控系统运行成效

1.实现单位管理借助信息化手段,从项目申报、预算批复、采购管理、合同管理到收支管理,全生命周期的闭环监管。并且满足不同岗位的管理需求:

1)单位领导

①内部管理程序化、常态化。充分运用现代科学技术手段加强内部控制,将内部管理制度、管理流程、管理标准固化,实现内部管理的程序化、常态化。

②数据统计分析、服务领导决策。自动生成内控系统数据分析大屏,单位领导可以实时查看监督各单位业务执行情况。

③风险防控内生化。系统设计多重刚性控制关口,系统内置56项控制点、43个风险指标,风险防控措施内生化,实现经济活动合规绩效的双重管控目标。

④移动办公、方便快捷。业务待办可以通过手机微信进行提醒和单据审批,随时随地移动办公,提高了工作效率。

2)财务人员

①预算管理规范化。细化预算指标、强化预算控制,将资金使用的职责真正分解到业务部门,改变以往“预算是财务的事”的错误观点。

②资金支出标准化。固化资金支出审批程序,明确各个岗位审核职责,支出单据统一规范,全过程留痕。

③会计核算智能化。系统可以根据支出单据生成双凭证传入会计核算软件中,并且可以识别发票真伪、重复报销。

④数据统计分析。系统生成各类预算数据、支出数据统计报表,财务领导对预算执行情况、支出进度一目了然。

3)业务人员

①操作简单易懂。通过网上填单,单据统一规范,要点明确。系统设置多种风险提醒,规避了大批业务人员“非主观故意违规”情况的发生。

②审批方便快捷。业务人员提交的单据,系统自动进入审批流程,并且可以通过手机微信移动办公,避免了以往“跑断腿”、“审批慢”的情况,提高了单据审批效率。

③财务报销智能化。系统根据发票一键生成报销单据,自动匹配报销方式、预算指标、出差行程等信息,简化报销操作。

2.内控系统行业一体的应用模式初步实现了全区交通运输行业内控管理一张网,从“管系统”向“管行业”的重大转变;

3.内控系统推广运行是交通运输厅坚持原则、敢抓敢管,立“明规矩”、破“潜规则”,借助科技手段,深化改革创新,全面提升行业治理水平,促进政治生态日渐清朗的重要举措。

七、建设经验

(一)“一把手”重视

推动内控体系建设,关键在于领导带头与组织部署,要坚持抓住领导干部这个“关键少数”,应不断提高运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾、维护稳定、应对风险的能力。负责尽责担责,以上率下,发挥模范表率作用,以实际行动带头干、带领干、带动干,形成一级抓一级、层层抓落实的局面。

1.领导挂帅,机构健全

自治区交通运输厅成立了以厅主要领导任组长,其他领导班子成员任副组长,厅属事业单位和机关各处室负责人为成员的内控体系建设工作领导小组。领导小组下设内控办,安排专人负责与专业团队合署办公,共同开展具体工作。同时,各事业单位确定一名懂业务、岗位相对固定的联络员,不定期参与合署办公,负责日常联络、材料提报、业务培训等工作,确保了内控体系建设层层落实、扎实推进。

2.组织有力,全厅动员

一是制定内控建设实施方案。结合交通运输厅实际,项目启动期间就高标准制定了《内部控制体系建设实施方案》,明确了交通运输厅开展内控体系建设工作的目标任务、工作内容、工作方法步骤及工作要求。二是全厅全面动员部署。厅主要领导及领导班子成员亲自参加内控体系建设启动会议,听取汇报,对内控体系建设工作进行总体部署。

3.身体力行,稳步推进

厅主要领导和领导班子成员对内控体系建设工作高度重视,每个阶段均亲自听取汇报,掌握最新进展情况,进行督导调度,并把“内控体系建设”作为交通运输厅2020年度全厅三件大事之一。根据厅领导指示要求,内控办进一步理顺职责,强化措施,调度人员,全力推动内控体系建设各项工作。

(二)“突破性”思路

交通运输厅内控体系建设,在国家、自治区有关内控政策的规定性,结合我厅项目数量多、资金额度大、管理链条长、业务复杂性高等特点,转变原有内控“以预算为主线,资金管控为核心”的建设模式,突破性提出“以项目为主线、以绩效为导向、以预算为手段、以资金为核心、以采购为机制、以资产为基础、以风控为保障,构建智控平台”全过程闭环建设思路,切实解决各类项目监管难、难监管的问题,实现了全区所有涉及交通运输厅资金的项目全过程动态监管,为交通运输厅行业管理提供了坚实基础。

(三)“教练式”咨询

内控体系建设作为厅系统内部、单位内部具有全局性、复杂性、专业性、系统性等建设特点,仅依靠单位内部力量进行建设是具有很大的挑战性、艰巨性。项目团队由厅内控办主导,厅财务审计处、厅属相关单位内控专员、北京华夏安泰公司共同参与,联合东北财经大学、中央财经大学、北方民族大学在职专家教授组成。内控建设通过与外部专家团队联合组织下,紧扣国家政策要求,紧扣交通运输厅业务环节、资金管控特点,紧扣全体党员干部和职工的工作岗位职责,统一安排各单位内控建设任务,“手把手”指导各单位内控体系建设工作,并按照内控体系推进工作阶段性要求,分阶段、分批次、分单位组织内控专题培训,将管理思维全方位植入内控建设与日常交通运输业务管理的体系中,让全员真正参与到单位内控的建设中来,变被动参与为主动参与,变形式参与为实质参与,总结出一套科学的“教练式咨询”内控系统建设新方法模式。

(四)“考核式”推进

为进一步夯实内控建设成效,提升单位内部管理水平,激励鞭策各单位、处室高质量完成内控体系建设工作,就单位内控组织情况、制度建设、信息化运用情况纳入各处室、各单位年度效能考核工作,并将效能考核工作与内控工作推进安排相适应,进行季度考核打分推进,保证了交通运输厅内控体系建设工作稳步推进,提高各单位、处室内控建设的主动性,确保全厅各级单位内控建设的高质高效、一体化推进。

(五)“嵌入式”执行

内控建设应遵循“管理制度化、制度流程化、流程信息化”的科学建设路径,分事行权、分岗设权、分级授权,强化流程控制。制度的生命在于执行,制度的价值在于落实。交通运输厅内部控制体系建设在组织各单位完成制度建设、流程梳理、潜在风险识别、经费支出指南编制等制度设计的基础上,将制度规范嵌入内控信息系统,固化流程、标准,进一步深化内控管理之成效,真正加强对权力运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制。

同时,通过一年的信息化试运行,检查制度建设的规范性、合理性、有效性,并根据信息化使用管理过程中发现的问题倒逼制度的迭代更新。制度建设与信息化建设作为厅内控系统的重要手段,互为补充,相辅相成。

(六)“便捷化”操作

内控系统建设在规范单位内部管理的基础上,又必须简便好用,拓展性强,切不能“因控而控”,徒增系统使用人员的工作量。厅财审处在厅内控领导小组的组织下,多次深入全区各分中心、执法分局以及各市县交通运输部门走访调研,听取各基层单位对内控系统的意见建议,及时了解各单位内控建设情况及内控系统使用情况。在此基础上,厅财审处主动组织系统内业务单位、承建单位进行进一步研判分析,提出切实可行的优化建议,并要求信息化承建单位优化内控系统操作设计,定任务、定责任、定时限完成具体工作。

系统充分运用OCR智能识别、FRID射频识别、核算接口开发、发票验真验重等技术,实现了智能报销、智能盘点、自动生成凭证、发票真伪查询,提升用户观感、易用性及使用效果,更好地服务自治区交通行业发展。

 

宁夏回族自治区交通运输厅内控建设工作涵盖了行政单位及公益一类、公益二类的事业单位,还具有业务管理机构、执法机构、教育机构等特点,同时也包括了各县市区三级预算所有的单位,并延伸至市县交通部门,真正实现了交通运输厅由“系统管理”向“行业管理”的转变,全面提升行业治理水平,促进我厅政治生态日渐清朗,为全区乃至全国行业内控工作推广提供了典型性和可复制性案例经验。

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杜仲凯

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